Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Muamalat Indonesia

Naurah Azhaar Humaira; Dede Riswandi

doi:10.53654/tangible.v11i1.784

Authors

Naurah Azhaar Humaira Universitas Cipasung Tasikmalaya, Jawa Barat, Indonesia
Dede Riswandi Universitas Cipasung Tasikmalaya, Jawa Barat, Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.53654/tangible.v11i1.784

Keywords:

Third Party Funds (DPK), Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Financing (NPF), Murabahah Financing

Abstract

This study aims to analyze the effect of Third Party Funds (DPK), Financing to Deposit Ratio (FDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Non-Performing Financing (NPF) on murabahah financing at Bank Muamalat Indonesia during the 2020–2024 period. This research employed a quantitative approach with an associative research design. The data used were quarterly financial statements of Bank Muamalat Indonesia from 2020 to 2024 obtained through documentation methods. The sampling technique applied was saturated sampling in which the entire population was used as the research sample. Data analysis was conducted using multiple linear regression with the assistance of EViews 14 software and classical assumption tests. The results indicate that Third Party Funds (DPK), Financing to Deposit Ratio (FDR), and Non-Performing Financing (NPF) have a positive effect on murabahah financing. Meanwhile, Capital Adequacy Ratio (CAR) has no effect on murabahah financing. The coefficient of determination shows that the independent variables explain 91.77% of murabahah financing. The implication of this study suggests that public fund collection and the effectiveness of financing distribution are important factors in increasing murabahah financing in Islamic banking.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah: dari teori ke praktik. Gema Insani.

Aprilia, Z (2025). Pembiayaan turun, NPF naik, modal menipis, ini kondisi Bank Muamalat, CNBC Indonesia, 14 May, viewed 4 May 2026, https://www.cnbcindonesia.com/market/20250514113016-17-633152/pembiayaan-turun-npf-naik-modal-menipis-ini-kondisi-bank-muamalat

Awaluddin, H. F., Astuti, I. P., Elois, I. P., dan Ni'mah, K. (2024). Pengaruh Npf Dan Fdr Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bus, Uus, Dan Bprs Tahun 2021-2022. RIBHUNA: Jurnal Keuangan dan Perbankan Syariah, 3(2), 60-71. https://doi.org/10.69552/ribhuna.v3i2.2196

Creswell, J. W., dan Guetterman, T. C. (2019). Educational research: Planning, conducting, and evaluating quantitative and qualitative research (6th ed.). Pearson Education, Inc.

Hadiani, F., dan Sari, E. O. (2023). Non-Performing Financing pada Bank Umum Syariah dengan Faktor Determinan ROA, BOPO, CAR, dan FDR. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2), 266–274. https://doi.org/10.35313/jaief.v3i2.3753

Ismail, M. B. A. (2018). Manajeman Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Kencana.

Ismail, J., dan Kadir, R. (2020). Determinan Pembiayaan Murabahah pada Bank Pembiayan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia. Ekombis Sains: Jurnal Ekonomi, Keuangan Dan Bisnis, 5(1), 1-10. https://doi.org/10.24967/ekombis.v5i1.674

Karim, A. (2008). Bank Islam: analisis fiqih dan keuangan. Raja Grafindo Persada.

Kasmir, S. E. (2018). Dasar-dasar Perbankan-Rajawali Pers. PT. Raja Grafindo Persada.

Khotmi, H. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Pembiayaan Murabahah Dengan Dana Pihak Ketiga Sebagai Pemoderasi. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah), 5(1), 384–393. https://doi.org/10.36778/jesya.v5i1.602

Kurnia, M. I. (2024). Ringkasan Teori Intermediasi Keuangan. Omera Pustaka.

Mardalena, E., Noviansyah, dan Dahlia. (2025). Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah Mandiri Indonesia Tahun 2013-2022. Ekonomika, 18(2), 141-157. https://doi.org/10.54895/ttbryn48

Mishkin, F. S. (2012). The Economics of Money, Banking and Financial Markets (The Pearson Series in Economics). Pearson Paris.

Nurhayati, S. (2023). Akuntansi Syariah di Indonesia, edisi 5. Penerbit Salemba.

Nurhidayati, N. (2021). Analisis Pengaruh Non Performing Finance (NPF), Inflasi Dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Tingkat Pembiayaan Murabahah Pada PT Bank Syariah Mandiri. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Pendidikan Agama Islam (JIMPAI), 1(3).

Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Snapshot Perbankan Syariah Indonesia Desember 2024. Jakarta, Indonesia: Otoritas Jasa Keuangan. OJK PDF

Pratiwi, Y. I., dan Nabila, R. (2022). Pengaruh DPK, CAR, dan FDR Terhadap Pembiayaan Murabahah dengan ROA Sebagai Variabel Moderating. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 6(1), 72-86. http://dx.doi.org/10.21043/malia.v6i1.13369

PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk. (2026). Laporan tahunan, Bank Muamalat Indonesia, viewed 4 May 2026, https://www.bankmuamalat.co.id/index.php/hubungan-investor/laporan-tahunan

Rahman, T., Si, M., dan Safitrie, D. (2018). Peran Non Performing Financing (NPF) Dalam Hubungan Antara Dewan Komisaris Independen Dan Profitabilitas Bank Syariah. In Bisnis (Vol. 6, Number 1).

Rusiadi, R. H., dan Subiantoro, N. (2014). Metode penelitian manajemen, akuntansi dan ekonomi pembangunan (Konsep, kasus dan aplikasi SPSS, Eviews, Amos, Lisres). Medan: USU Press. ISBN, 602–978.

Sari, A. R., Al Husnawati, H., Suryono, J., Marzuki, M., dan Mulyapradana, A. (2025). Metode Penelitian Kualitatif, Kuantitatif, Dan R&D. YPAD Penerbit.

Sari, L. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk) Dan Modal Sendiri Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2019. Ekonomi & Bisnis, 20(1).

Setiawan, A., dan Anwar, S. (2022). Pengaruh CAR, NPF, DER terhadap Pembiayaan Murabahah dengan DPK sebagai Variabel Moderating. Al Maal: Journal of Islamic Economics and Banking, 3(2), 129. https://doi.org/10.31000/almaal.v3i2.5166

Sinaga, V. E. H. (2021). Analisa Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF) Murabahah, Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2018. Eqien-Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 8(1), 158-169. https://doi.org/10.34308/eqien.v8i1.167

Sudarsono, H. (2003). Bank & lembaga keuangan syariah: deskripsi dan ilustrasi. Ekonisia.

Sugiono, S. (2016). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan r & d. Bandung: alfabeta, 288

Sujarweni, V. W. (2015). Statistik untuk bisnis dan ekonomi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.

Wawan Hendriawan, Erwin Saputra Siregar, dan Nurfitri Martaliah. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposit Ratio dan Non Performing Finacing Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Kajian Dan Penalaran Ilmu Manajemen, 2(1), 216–230. https://doi.org/10.59031/jkpim.v2i1.345

Wibowo, S. A., Saputra, W., Yogyakarta, U. M., dan Selatan, J. L. (2017). Pengaruh Variabel Makro Dan Mikro Ekonomi Terhadap Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah. In Jurnal Ilmiah Akuntansi (Vol. 2, Number 1).

Zulifiah, F. (2014). Pengaruh Inflasi, Bi Rate, Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Finance (Npf), Biaya Operasional Danpendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariahperiode 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 2(3).